Support d’épargne à long terme

L'assurance-vie

L’assurance-vie est l’un des placements les plus utilisés par les Français. Elle est à la fois un outil d’épargne, un moyen de transmission de patrimoine et un cadre fiscal avantageux. Accessible à tous, elle s’adapte à de nombreux objectifs financiers : constitution de capital, retraite, transmission, etc.

📊 Types d’actifs disponibles dans une assurance-vie

Un contrat d’assurance-vie peut contenir deux types de supports :

Fonds en euros : capital garanti, rendement stable mais faible
Unités de compte (UC) : actions, obligations, SCPI, OPCVM, ETF… avec un potentiel de performance plus élevé mais non garanti

💶 Fiscalité de l’assurance-vie (vérifiée en août 2026)

La fiscalité de l’assurance-vie dépend de l’ancienneté du contrat, de la date et du montant des versements. Les gains (intérêts et plus-values) ne sont imposés qu’en cas de retrait (rachat total ou partiel).

Depuis le 1^er janvier 2026, les prélèvements sociaux sur de nombreux revenus de placement sont passés à 18,6 %. Les contrats d’assurance-vie ordinaires comportant une valeur de rachat restent toutefois soumis au taux de 17,2 %. Les contrats « rente-survie » et « épargne handicap » relèvent de l’exception à 18,6 %.

👉 En cas de rachat (retrait)

Avant 8 ans : pour les gains attachés à des versements effectués depuis le 27 septembre 2017, le taux forfaitaire est de 30 % (12,8 % d’impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux).
Après 8 ans : vous bénéficiez d’un abattement annuel sur les gains retirés :
- 4 600 € pour une personne seule
- 9 200 € pour un couple (imposition commune)
Après cet abattement :
- 7,5 % d’impôt (soit 24,7 % avec les prélèvements sociaux) sur la fraction des gains correspondant aux primes relevant du taux réduit.
- 12,8 % (soit 30 % avec les prélèvements sociaux) sur la fraction restante.
Le seuil de 150 000 € s’apprécie globalement, par contribuable, sur l’ensemble de ses contrats. En cas de dépassement, les gains peuvent être répartis entre les taux de 7,5 % et de 12,8 % : l’ensemble du retrait ne bascule pas automatiquement à 12,8 %.
Option pour le barème de l’impôt sur le revenu possible si plus avantageuse (notamment pour les contribuables faiblement imposés).

Les prélèvements sociaux (17,2 %) s’appliquent sur les intérêts des fonds en euros chaque année, et sur les plus-values des unités de compte uniquement lors des retraits.

Les gains attachés à des versements antérieurs au 27 septembre 2017 conservent leur ancien régime fiscal. Sources officielles consultées le 4 août 2026 : impots.gouv.fr — assurance-vie et prélèvements sociaux et economie.gouv.fr — fiscalité de l’assurance-vie.

⚰️ En cas de décès (transmission)

Primes versées avant 70 ans : exonération jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire (article 990 I du Code général des impôts), puis taxation de 20 % jusqu’à 700 000 €, et 31,25 % au-delà.
Primes versées après 70 ans : abattement global de 30 500 € (article 757 B du CGI) sur les primes versées, quel que soit le nombre de bénéficiaires. Les gains générés par ces primes restent exonérés de droits de succession.

ℹ️ Exemple : un contrat de plus de 8 ans permet souvent de réduire la fiscalité grâce à l’abattement annuel et à un taux préférentiel. Ces avantages s’appliquent quel que soit l’assureur (Boursobank, Linxea, Fortuneo, etc.), sous réserve de la législation en vigueur.

🔎 Fiscalité — aperçu visuel

Avant 8 ans

PFU 30 %

12,8 % d’impôt
17,2 % de prélèvements sociaux
Imposé uniquement sur la part de gains du retrait

Option barème IR possible si plus favorable.

Après 8 ans

Abattement : 4 600 € (seul) 9 200 € (couple)

7,5 % (soit 24,7 % avec PS) sur la fraction des gains relevant du taux réduit
12,8 % (soit 30 % avec PS) sur la fraction restante
PS 17,2 % dus sur la part de gains du retrait

Seuil global de 150 000 € par contribuable, tous contrats confondus. Un dépassement peut conduire à appliquer les deux taux.

Transmission (décès)

Primes < 70 ans : 152 500 € par bénéficiaire, puis 20 % à 700 000 €, 31,25 % au-delà (art. 990 I)
Primes ≥ 70 ans : abattement global 30 500 € (art. 757 B), gains exonérés

🧮 Exemple rapide (rachat partiel)

Indiquez la valeur du contrat, les versements et le montant retiré. Cette estimation simplifiée concerne uniquement des gains attachés à des versements effectués depuis le 27 septembre 2017.

Valeur du contrat (€) Versements cumulés (€) Montant retiré (€) Âge du contrat Taux d’impôt applicable à la part simulée Statut

Limites : le calcul ne répartit pas un retrait entre les taux de 7,5 % et 12,8 % lorsque le seuil global de 150 000 € est dépassé. Il suppose aussi que les prélèvements sociaux n’ont pas déjà été acquittés, notamment sur le fonds en euros. Le relevé de l’assureur reste nécessaire pour un calcul exact.

🌍 Exemples d’ETF recommandés (via BoursoBank) pour unité de compte

Voici trois ETF largement cités comme « meilleurs choix » pour un portefeuille diversifié, compatibles plateformes comme BoursoBank (vérifier l’éligibilité via votre contrat d’assurance-vie) :

Nom de l'ETF	Code ISIN	Indice suivi	Frais annuels	Réplication	Distribution	Éligible assurance-vie
Amundi MSCI World Swap UCITS ETF EUR Acc (CW8)	LU1681043599	MSCI World	0,38 %	Synthétique	Capitalisation	✅ (selon contrat)
Amundi Core S&P 500 Swap UCITS ETF EUR Dist	LU0496786574	S&P 500	0,05 %	Synthétique	Distribution	✅ (selon contrat)

⚠️ Vérifiez toujours l’éligibilité précise de l’ETF dans votre contrat d’assurance-vie et les frais de gestion actuels. Les versions exactes peuvent varier selon l’assureur.

Avantages de l’assurance-vie

Cadre fiscal très avantageux à long terme
Souplesse : retraits partiels possibles à tout moment
Transmission du capital facilitée en cas de décès
Large choix d’actifs pour diversifier son patrimoine

Inconvénients

Frais d’entrée, de gestion, et parfois d’arbitrage
Complexité pour certains contrats multisupports
Rendements des fonds en euros en baisse ces dernières années

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