L'assurance-vie

L’assurance-vie est l’un des placements les plus utilisés par les Français. Elle est à la fois un outil d’épargne, un moyen de transmission de patrimoine et un cadre fiscal avantageux. Accessible à tous, elle s’adapte à de nombreux objectifs financiers : constitution de capital, retraite, transmission, etc.

Types d’actifs disponibles dans une assurance-vie

Un contrat d’assurance-vie peut contenir deux types de supports :

• Fonds en euros : capital garanti, rendement stable mais faible
• Unités de compte (UC) : actions, obligations, SCPI, OPCVM, ETF… avec un potentiel de performance plus élevé mais non garanti

Fiscalité de l'assurance-vie

La fiscalité dépend de l’ancienneté du contrat et de la date des versements. Les gains sont soumis à l’impôt uniquement en cas de retrait (rachat).

• Avant 8 ans : Prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% (12,8% d'impôt + 17,2% de prélèvements sociaux)
• Après 8 ans : Abattement annuel de 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple) sur les gains + PFU réduit à 24,7% (7,5% + 17,2%)
• Transmission : Exonérations et abattements selon le bénéficiaire et la date des versements

Avantages de l’assurance-vie

• Cadre fiscal très avantageux à long terme
• Souplesse : retraits partiels possibles à tout moment
• Transmission du capital facilitée en cas de décès
• Large choix d’actifs pour diversifier son patrimoine

Inconvénients

• Frais d’entrée, de gestion, et parfois d’arbitrage
• Complexité pour certains contrats multisupports
• Rendements des fonds en euros en baisse ces dernières années

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