L'assurance-vie

L’assurance-vie est l’un des placements les plus utilisés par les Français. Elle est à la fois un outil d’épargne, un moyen de transmission de patrimoine et un cadre fiscal avantageux. Accessible à tous, elle s’adapte à de nombreux objectifs financiers : constitution de capital, retraite, transmission, etc.

>📊 Types d’actifs disponibles dans une assurance-vie

Un contrat d’assurance-vie peut contenir deux types de supports :

• Fonds en euros : capital garanti, rendement stable mais faible
• Unités de compte (UC) : actions, obligations, SCPI, OPCVM, ETF… avec un potentiel de performance plus élevé mais non garanti

💶 Fiscalité de l’assurance-vie (mise à jour 2025)

La fiscalité de l’assurance-vie dépend de l’ancienneté du contrat, de la date et du montant des versements. Les gains (intérêts et plus-values) ne sont imposés qu’en cas de retrait (rachat total ou partiel).

👉 En cas de rachat (retrait)

• Avant 8 ans : les gains retirés sont soumis au PFU de 30 % (12,8 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux).
• Après 8 ans : vous bénéficiez d’un abattement annuel sur les gains retirés :
  • 4 600 € pour une personne seule
  • 9 200 € pour un couple (imposition commune)
  Après cet abattement :
  • 7,5 % d’impôt (soit 24,7 % avec les prélèvements sociaux) sur la part issue de primes ≤ 150 000 € par assuré (versements effectués après le 27 septembre 2017).
  • 12,8 % (soit 30 % avec les prélèvements sociaux) pour la part issue des primes au-delà de 150 000 €.
• Option pour le barème de l’impôt sur le revenu possible si plus avantageuse (notamment pour les contribuables faiblement imposés).

Les prélèvements sociaux (17,2 %) s’appliquent sur les intérêts des fonds en euros chaque année, et sur les plus-values des unités de compte uniquement lors des retraits.

⚰️ En cas de décès (transmission)

• Primes versées avant 70 ans : exonération jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire (article 990 I du Code général des impôts), puis taxation de 20 % jusqu’à 700 000 €, et 31,25 % au-delà.
• Primes versées après 70 ans : abattement global de 30 500 € (article 757 B du CGI) sur les primes versées, quel que soit le nombre de bénéficiaires. Les gains générés par ces primes restent exonérés de droits de succession.

ℹ️ Exemple : un contrat de plus de 8 ans permet souvent de réduire la fiscalité grâce à l’abattement annuel et à un taux préférentiel. Ces avantages s’appliquent quel que soit l’assureur (Boursobank, Linxea, Fortuneo, etc.), sous réserve de la législation en vigueur.

🌍 Exemples d’ETF recommandés (via BoursoBank) pour unité de compte

Voici trois ETF largement cités comme « meilleurs choix » pour un portefeuille diversifié, compatibles plateformes comme BoursoBank (vérifier l’éligibilité via votre contrat d’assurance-vie) :

⚠️ Vérifiez toujours l’éligibilité précise de l’ETF dans votre contrat d’assurance-vie et les frais de gestion actuels. Les versions exactes peuvent varier selon l’assureur.

Avantages de l’assurance-vie

• Cadre fiscal très avantageux à long terme
• Souplesse : retraits partiels possibles à tout moment
• Transmission du capital facilitée en cas de décès
• Large choix d’actifs pour diversifier son patrimoine

Inconvénients

• Frais d’entrée, de gestion, et parfois d’arbitrage
• Complexité pour certains contrats multisupports
• Rendements des fonds en euros en baisse ces dernières années

← Retour aux supports d'investissement