Le Compte Épargne Logement (CEL) est un produit d'épargne réglementé permettant de se constituer une épargne disponible tout en pouvant ouvrir droit, sous conditions, à un prêt épargne logement. Il est complémentaire au Plan Épargne Logement (PEL).
Vérifié
Contrairement au PEL, le taux du CEL n’est pas fixé lors de l’ouverture : il évolue avec la réglementation. Les intérêts sont calculés par quinzaine et ajoutés au capital le 31 décembre.
Pour un CEL ouvert depuis 2018, les intérêts sont soumis par défaut au prélèvement forfaitaire unique de 30 % : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Une option globale pour le barème progressif est possible.
Exception à connaître en 2026 : le CEL reste soumis à 17,2 % de prélèvements sociaux. Il ne suit donc pas la hausse à 18,6 % applicable à de nombreux autres revenus du patrimoine et de placement. Son PFU demeure ainsi fixé à 30 %, et non à 31,4 %.
| Exemple sur une année | Intérêts bruts | PFU de 30 % | Intérêts après PFU |
|---|---|---|---|
| 10 000 € placés à 1,25 % | 125 € | 37,50 € | 87,50 € |
Exemple simplifié avec un capital présent pendant toute l’année, sans mouvement et un taux inchangé. Il correspond à un rendement après PFU de 0,875 %.
Pour un CEL ouvert avant 2018, les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu mais restent soumis aux prélèvements sociaux. Une prime d’État peut subsister sous conditions si un prêt est utilisé.
| Critère | CEL | PEL ouvert en 2026 |
|---|---|---|
| Taux d’épargne | Variable : 1,25 % brut depuis août 2026 | Fixé à l’ouverture : 2 % brut |
| Versement initial | 300 € minimum | 225 € minimum |
| Versements réguliers | Aucune obligation | 540 € minimum par an |
| Retrait partiel | Oui, en conservant 300 € | Non : tout retrait clôture le plan |
| Plafond | 15 300 € | 61 200 € |
Le taux du prêt ne suffit pas à conclure qu’il est avantageux. Il faut le comparer aux crédits disponibles au moment du projet, en intégrant l’assurance, les frais et les garanties.
Sources officielles :
Informations vérifiées le 13 août 2026. Pour un CEL ancien, la date d’ouverture et les périodes d’acquisition des intérêts doivent être examinées pour déterminer la fiscalité, le taux du prêt et une éventuelle prime.