Le Plan Épargne Logement (PEL) est un produit d’épargne réglementé qui permet de constituer progressivement une épargne en vue d’un projet immobilier. Il offre une rémunération fixée à l’ouverture et peut ouvrir droit, sous conditions, à un prêt épargne logement dont le taux est lui aussi fixé selon la date d’ouverture du plan.
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Le taux d’épargne et le taux du prêt sont fixés lors de l’ouverture. Une modification réglementaire ultérieure ne change donc pas le taux d’un PEL déjà ouvert.
| Ouverture du PEL | Taux brut de l’épargne | Taux du prêt associé |
|---|---|---|
| Depuis le 1er janvier 2026 | 2 % | 3,20 % |
| Année 2025 | 1,75 % | 2,95 % |
| Année 2024 | 2,25 % | 3,45 % |
| Année 2023 | 2 % | 3,20 % |
| Du 1er janvier 2018 au 31 décembre 2022 | 1 % | 2,20 % |
Les PEL ouverts avant 2018 peuvent avoir d’autres taux, une fiscalité différente et, selon leur date, une éventuelle prime d’État. Leur contrat et leur date exacte d’ouverture doivent être examinés avant toute clôture.
Les intérêts sont imposables dès la première année. Par défaut, le prélèvement forfaitaire unique de 30 % comprend 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. L’option globale pour le barème progressif peut modifier la part d’impôt sur le revenu.
Exception à connaître en 2026 : le PEL reste soumis à 17,2 % de prélèvements sociaux. Il ne suit donc pas la hausse à 18,6 % applicable à de nombreux autres revenus du patrimoine et de placement. Son PFU demeure ainsi fixé à 30 %, et non à 31,4 %.
| Exemple sur une année | Intérêts bruts | PFU de 30 % | Intérêts après PFU |
|---|---|---|---|
| 10 000 € placés à 2 % | 200 € | 60 € | 140 € |
Exemple simplifié avec 10 000 € présents pendant l’année entière, sans mouvement et sous régime du PFU. Il correspond à un rendement après PFU de 1,40 %, hors changement fiscal.
Le PEL ne permet pas de retrait partiel : retirer de l’argent entraîne sa clôture. Avant quatre ans, des conséquences supplémentaires s’appliquent.
| Ancienneté lors du retrait | Conséquence principale |
|---|---|
| Avant 2 ans | Clôture, perte des droits à prêt et intérêts recalculés au taux du CEL en vigueur à la clôture. |
| Entre 2 et 3 ans | Clôture et perte des droits à prêt ; taux de rémunération du PEL conservé. |
| Entre 3 et 4 ans | Clôture ; droits à prêt réduits et taux du PEL conservé pendant trois ans. |
| Après 4 ans | Clôture sans pénalité réglementaire, avec conservation des droits acquis selon les règles du plan. |
Non. Pour un PEL ouvert en 2026, le taux du prêt est de 3,20 %, mais le montant réellement accessible dépend notamment des intérêts acquis et reste plafonné à 92 000 €. Il faut comparer ce taux avec les offres immobilières disponibles au moment du projet, ainsi que l’assurance, les frais de dossier et les garanties.
La prime d’État n’existe plus pour les PEL ouverts depuis 2018. Il n’est pas obligatoire d’utiliser les fonds pour acheter un logement après la clôture.
Sources officielles :
Informations vérifiées le 13 août 2026. Pour un ancien PEL, la date exacte d’ouverture et le contrat sont indispensables pour déterminer les règles applicables.