Deux grandes familles de supports
Disponibilité
L’argent n’est pas bloqué huit ans
Un rachat peut être effectué avant huit ans. Les huit ans correspondent surtout à un seuil fiscal, et non à une durée de blocage obligatoire.
Lors d’un retrait, seule la part de gains comprise dans le rachat est imposable.
Après 8 ans
Un abattement annuel sur les gains retirés
Cet abattement est commun à l’ensemble des contrats d’assurance-vie du foyer fiscal, et non accordé pour chaque contrat. Les prélèvements sociaux restent applicables. La fiscalité exacte dépend aussi de la date et du montant des versements.
Prendre date
L’ancienneté démarre à la date d’effet
Le premier versement marque généralement la date d’effet du contrat et le début de son ancienneté fiscale. Cela ne justifie toutefois pas d’accepter un contrat coûteux ou mal adapté : les frais du contrat, ceux des supports et les supports disponibles comptent sur le long terme.
Transmission
Vérifier régulièrement la clause bénéficiaire
La clause bénéficiaire désigne les personnes qui recevront le capital au décès de l’assuré. Elle doit rester adaptée à la situation familiale. La fiscalité de la transmission dépend notamment de la date du contrat, de celle des versements et de l’âge de l’assuré lors de ces versements.